Финансовый контроль в банках
Финансовый контроль в банках – является совокупностью операций и действий по проверке финансовых вопросов, и связанных с ними вопросов, в деятельности кредитной организации или коммерческого банка.
Внутрибанковский контроль – это непрерывный процесс, который идет внутри банка на всех стадиях управления. Ответственность за организацию внутренней культуры банка, способной облегчить эффективное осуществление контроля внутри банка, несут менеджеры банка и совет директоров. Но при этом в процессе внутрибанковского контроля должны принимать участие все сотрудники кредитной организации.
Основной нормативный документ, регулирующий вопрос организации внутрибанковского контроля на территории Российской Федерации, это положение номер 242-п Центрального банка РФ от 16 декабря 2003г, под названием «Об организации внутреннего контроля в банковских группах и кредитных организациях».
Суть этого положения заключается в следующем:
- обеспечении сохранности активов банка;
- обеспечении эффективной деятельности банка;
- управлении банковскими рисками и исключении возможных угроз финансовой стабильности банка.
Совет директоров банка или кредитной организации ответственен за следующие действия:
- утверждение и регулярный пересмотр общей стратегии банка;
- установление максимального уровня рисков, которые может взять на себя банк;
- обеспечение принятия руководящим звеном банка необходимых мер для измерения, выявления, контроля и отслеживания таких рисков;
- утверждение структуры организации банка, которая позволит четко разграничить сферы полномочий, отчетности и ответственности;
- функционирование и создание действенной и адекватной системы внутрибанковского контроля.
Внутрибанковский контроль осуществляется следующими подразделениями банка:
- структурное подразделение или ответственный сотрудник, чья задача – противодействие легализации незаконных доходов и финансированию терроризма;
- служба внутреннего аудита или внутрибанковского контроля;
- сотрудник, занимающийся правовыми вопросами;
- бухгалтерия, чья деятельность связана с постоянным контролем над банковскими операциями.
