В Америке налоги в четыре раза ниже, чем в России

09 августа 2013

К сожалению, для Министерства финансов малый бизнес – это законное, но нелюбимое дитя. К примеру, недавно прозвучали высказывания о необходимости отмены налоговых каникул предпринимателям-новичкам. А налоги по-прежнему остаются ненормально высокими. По оценкам самих малых производств они уже в четыре раза превышают сборы для аналогичного бизнеса в Америке. Эксперты же в свою очередь отмечают, что у отечественной налоговой системы не все дети настолько нелюбимы, к некоторым сегмента бизнеса она относятся более снисходительно.

Малый бизнес в России платит налогов вчетверо больше, чем аналогичные предприятия в Америке. Не удивительно, что он никак не может стать полноправным участником отечественной экономики. Именно такие выводы сделали участники последнего Московского экономического форума в масштабном социально-экономическом исследовании с говорящим названием «Что делать».

Как у нас и как у них

В рамках доказательной базы эксперты привели сравнительный анализ налогов, которые выплачивает одно и то же предприятие в Америке и в России. В качестве примера они выбрали стандартное малое предприятие обрабатывающей промышленности. В нем работает 100 человек (больше не положено по существующему законодательству для предприятий малого бизнеса). Средняя заработная плата в нем составляет 30 тысяч рублей. Годовая прибыль оценивается в 6 миллионов, на которые и было закуплено оборудование.

При составлении учитывалась ставка подоходного налога, а также налоги на прибыль, добавочную стоимость, социальные взносы и амортизация оборудования для каждой из стран. Особое внимание уделялось случаям, в которых фискальная нагрузка перекладывалась на работников.

К примеру, в США подоходный налог взимается не с работодателя, а с работников. Есть и другие отличия. К примеру, НДС у них нет, зато есть налог с продаж. Благодаря этому, предприниматели редко участвуют в судах с налоговой.

С помощью таких, достаточно простых расчетов, эксперты показали, что в России описываемое предприятие заплатит в 4,12 раз больше налогов, чем аналогичное в Америке. Что же касается упрощенной налоговой системы, то на неё могут претендовать только предприятия, работающие непосредственно с населением

Ещё один показатель отношения Минфина к малому бизнесу – налоговый каникулы. Ранее на них могли претендовать начинающие индивидуальные предприниматели. Недавно Министерство экономики и развития направили предложение по отмене на два года налогов для только что зарегистрированных ИП, но Министерство финансов пока не поддерживает эту инициативу.

Но согласны не все

С другой стороны, эксперты не говорят, что вся система налогообложения в России настолько плоха. В конце концов, сравнивать её с американской напрямую просто некорректно.

Эксперты отмечают, что Соединенные Штаты обладают развитой и диверсифицированной экономикой, где социальные обязательства имеют несколько источников финансирования, не только налоги, но и выпуск казначейских облигаций, а также пересмотр лимита государственного долга.

В России же действует совершенно другая модель. Все социальные обязательства поддерживаются только налоговой системой. В свою очередь высокий уровень расходов вынуждает держать налоги на прежнем уровне.

Правильнее будет сравнивать экономику России и стран-экспортеров топлива. В этом случае ситуация выглядит несколько по-другому. К примеру, в Норвегии уровень подоходного налога ещё выше.

Интересен и другой факт: в России в структуре налоговых поступлений большую часть занимают крупные банки, а на долю малого бизнеса приходится всего 20%. В США на эту отрасль выпадает уже около 60%. Этим фактом можно объяснить неустойчивое положение малых предприятий, которое только ухудшают налоговые и бюрократические препоны.

Оптимисты есть везде

Государство не слишком доверяет малому бизнесу и товаром, который он производит, и это стало одной из причин возникновения существующей системы налогообложения. Но она явно требует пересмотра, ведь именно малый бизнес считается основой здоровой и устойчивой экономики.

Среди экспертов, которые были опрошены в рамках этого исследования, оказалось и некоторое количество оптимистов, которые смогли найти ряд преимуществ отечественной системы налогообложения. К примеру, к ним причислили т.н. «упрощенную». Она хорошо работает в случае с предприятиями с оборотом до 60 миллионов рублей.

На данный момент рынок услуг в России ещё недостаточно насыщен, и большинство малых предприятий могут суметь стать востребованными. А это обеспечивает и ещё одно преимущество российского рынка – высокую доходность, значительно превосходящую показатели и США, и Европы.

Также некоторые эксперты нашли и ещё один спорный момент в этом исследовании. По их мнению, сравнивая налоговую нагрузку двух стран, следует учитывать равные прибыли, а не равный доход.

Но все же, большинство экспертов не спорили с тезисом о том, что существующая налоговая система ставит под удар конкурентоспособность малого бизнеса. И в первую очередь это касается компаний, в которых сравнительно большая часть затрат выпадает на долю заработной платы, а значит – и налогов, отправляющихся в фонд оплаты труда. Сильнее всего это ударяет по инновационным, высокотехнологичным предприятиям, которым приходится нанимать квалифицированные кадры. На крупные предприятия это не влияет столько значительно, поскольку у них совершенно другая структура издержек. Но и для них существующая система налогообложения не стала преимуществом.

Что же касается малых предприятий, то у них запас финансовой прочности намного ниже. И если они с самого начала будут неправильно вести налоговую отчетность, то могут погибнуть в самом начале своей карьеры. Следует добавить к этому ещё и регулярные проверки работы разнообразных контролирующих органов, а также далеко не самую совершенную рыночную систему. В результате становится вполне понятно, почему в России малое предпринимательство занимает весьма неустойчивое положение. Её участники в любой момент могут переквалифицироваться в наемные работники, не выдержав давления системы.

Для сравнения: налоги на предприятие для США и России

Вид налога

США

(1000 рублей)

Россия

(1000 рублей)

Подоходный налог

1575

4680

Налог на прибыль

0

1200

Соц. Взносы

4788

10800

НДС

0

9504

Итого

6363

26184

 

Требуемая сумма руб.

10 000

85 000

Сумма доступна для повторных клиентов

Займы предоставляются на сумму от 3 000 до 99 000 рублей включительно на срок от 3 дней до 44 недель. Проценты за пользование займом составляют от 173,418 до 671,129 процентов годовых. Условия актуальны на 25.10.2016. Срок проведения акции «Бесплатный заем» с 25.10.2016 по 26.12.2016. Акция «Приведи друга» - бессрочная. Срок проведения акции "Новогодняя распродажа. Возьми деньги - планшет в подарок!" с 1 по 31 декабря 2016. Информацию об организаторе акций, правилах их проведения, количестве призов, сроках, месте и порядке их получения, а также информацию о правилах и условиях предоставления микрозаймов физическим лицам можно получить на сайте www.migcredit.ru. или в отделениях ООО «МигКредит». ООО «МигКредит», адрес: 127018, г. Москва, ул. Сущевский Вал, д. 5, стр. 3. Реклама

Сейчас на сайте

количество: 582

cегодня получили деньги: 142

Хочу денег